对比｜中国海关#AEO高级认证#企业标准和#AEO一般认证#企业标准差异

AEO（ Authorized Economic Operator ）“经认证的经营者”是**海关对高信用企业的通称。

 伴随着中国海关大力推进进出口信用体系，构建以信用为核心的新型海关监管体制，海关将加快AEO认证的步伐，同时积扶持更多企业提升规范管理水平。通过海关认证的#AEO认证#企业（一般认证企业、高级认证企业）将获得更多优惠的贸易便利和联合激励扶持。越来越多的企业在筛选商业伙时，把是否为AEO认证企业纳入自己的商业伙伴评估体系中。

通过#海关AEO认证#，已经成为广大涉外企业提升市场竞争力必须依靠的手段。

     AEO认证涉及范围广&层次多，细节要求高，是一项系统化的管理优化工程，对于广大涉外企业来讲，是重大的挑战。

 中国海关AEO认证分为高级认证和一般认证两种。

 高级认证和一般认证的认证标准框架是基本相同，但在在部分细节标准要求上存在相当的差异，详见“附表：高级认证企业标准和一般认证企业标准的对比”。

 高级认证企业标准相较于一般认证企业标准重要的区别体现在以下几个方面：
一、信息化系统和数据管理要求
一）一般认证企业标准对企业是否部署信息化系统不做强制要求。

二）高级认证企业标准对信息化系统和数据管理提出了具体要求。

1）高级认证企业标准对信息化系统的要求：
“具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行”。

2）高级认证企业标准对数据管理的要求：
（1）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。
（2）进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪。

3）专业观点
（1）信息化系统中关务、财务、物流应该实现集成应用，如关务报关数据生成是由业务数据创建的（直接生成或者通过接口导入其他系统生成），中间不存在二次手工录入。
（2）系统间能被流程有效关联和业务追溯
（3）系统能完备记录整个贸*程，例如：订单的生产、业务操作、货物出库、发运、运输整个过程。关注整个供应链过程能够有效跟踪，以出口业务为例，记录的关键信息应包括：订舱信息（订舱单号）、提单信息（提单号）、司机信息（姓名、身份证号、联系方式）、车牌号、集装箱号等。
（4）对“完整”的理解。系统应该管理所有进出口业务类型业务，如未涉及所有的进出口业务，属于“基本完整”状态，将引发扣分。海关将通过信息化系统验证，对进出口业务进行穿行测试，检查系统是否完备。



二、高级认证企业标准对进出口业务管理流程提出更高要求
高级认证企业标准要求：进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形。
（注：一般认证企业标准未提出此要求）

专业观点
（1）企业所有的进出口业务都必须有配套的流程，否则不完备，引发扣分
（2）可以根据流程分析复核内部工作的设置环节
（3）海关将抽查各类进出口业务单证进行穿行测试。


三、守法规范标准差异
1）一般认证企业标准：

（1）非报关企业
非报关企业：1年内因违反海关监管规定被处罚金额**过3万元且10万元以下的行为不**过1次。

非报关企业：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然**过5次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不**过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）

（2）报关企业
报关企业：1年内因违反海关监管规定被处罚金额**过1万元且3万元以下的行为不**过1次。
报关企业：1年内违反海关监管规定行为的次数不**过企业上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不**过万分之三，且处罚金额累计5万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）
2）高级认证企业标准：
（1）非报关企业

非报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额**过3万元的行为；

非报关企业：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然**过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不**过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）

（2）报关企业
报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额**过1万元的行为。
报关企业：1年内违反海关监管规定行为的次数不**过上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）。


四、高级认证企业标准对场所安全提出了更高的要求
  高级认证企业标准除了包括一般认证企业标准所要求的：大门与传达室、建筑结构以及锁闭装置及钥匙保管之外，对照明、报警系统及视频监控摄像机和存储企业提出了更高的要求：（注：这些意味着企业须投入更多的资金）

  1）照明要求：企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。
注意：1处照明不达标，扣1分。

  2）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监测以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域，防止未经许可进入货物存储以及装卸区。
注意：围墙视频全覆盖，视频保留时间45天以上。

      3）存储区域：在货物装卸和储存区域，以及用于存放进出口货物的区域，设有隔离设施，以阻止任何未经许可的人员进入。


五、高级认证企业标准要求建立全过程的商业伙伴安全管理体系
1）一般认证企业标准要求专注于制度和书面文件，海关不实地考查商业伙伴
企业有要求商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。
企业书面文件：在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。

2）高级认证要求更全面，按标准要求，海关须实地考查商业伙伴
（1）贸易安全评估
高级认证企业标准要求企业将贸易安全评估标准纳入到合作伙伴的选择过程中，对商业伙伴的贸易安全状态进行评估，提出整改建议
（2）贸易安全条款签约
需要与供应链各个环节的商业伙伴签订贸易安全协议，确保整个供应链环节处于安全状况。
（3）定期评估机制
须定期对商业伙伴的贸易安全状态进行评估，提出改善建议。
（4）海关将抽查商业伙伴，进行实地考查。


六、高级认证企业标准对集装箱封条和存储提出更高要求
1）一般认证企业标准要求

企业有确保集装箱的完整性，以防止未经许可的货物或者人员混入的措施和程序。
集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。

2）高级认证企业标准要求
除了包括一般认证企业标准要求之外，高级认证企业标准对集装箱封条和存储提出更高要求：

（1）集装箱封条：已装货集装箱要施加高安全度的封条，所有封条都要符合或者**出现行PAS ISO 17712对高度安全封条的标准，封条有专人管理、登记。要建立施加和检验封条的书面制度和程序，以及封条异常的报告机制。（注：企业封条如果达不到17712标准要求，直接扣2分）
（2）集装箱存储：集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。

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